Introduzione
Il passaggio generazionale di un’azienda familiare è un momento delicato che richiede attenzione e strategie innovative. Questo caso illustra come Antonio Ruocco ha aiutato una famiglia a proteggere il proprio patrimonio da rischi esterni e garantire una successione serena.
Situazione Iniziale
I genitori, proprietari di una SRL operativa e una SAS immobiliare, desideravano trasferire la gestione dell’azienda ai due figli, già pronti a subentrare. Tuttavia, il figlio maggiore rischiava che i suoi beni fossero aggrediti da creditori, a causa di vicende personali. Inoltre, il reddito della SAS, pari a 60.000 euro/anno, veniva tassato al 43%, generando un elevato carico fiscale.
La Strategia di Pianificazione
Per rispondere a queste esigenze, è stato istituito un trust familiare. I genitori hanno conferito nel trust le quote della SRL e il 99% della SAS. Il trust ha incluso una clausola di tipo protective trust, proteggendo i beni del figlio maggiore da eventuali creditori.
Dal punto di vista fiscale, il trust è diventato socio accomandante della SAS, riducendo l’aliquota fiscale al 24% (IRES), con un risparmio annuo di 11.000 euro.
I Risultati
La strategia ha consentito di:
- Proteggere il patrimonio da aggressioni esterne.
- Assicurare la continuità aziendale tra i figli.
- Ridurre significativamente il carico fiscale.
- Garantire una sicurezza economica per i genitori durante la loro vita.